Mossack Fonseca - Mossack Fonseca

Mossack Fonseca & Co.
Mossack Fonseca logo.png
ШтабПанама қаласы, Панама
Жоқ қызметкерлердің500+[1]
Негізгі адамдарРубен Эрнандес, бас директор[2]
Құрылған күні1977; 43 жыл бұрын (1977)
ҚұрылтайшыЮрген Моссак және Рамон Фонсека
ЕрітілдіНаурыз 2018
Веб-сайтMossFon.com
Mossack Fonseca-ның бұрынғы штаб-пәтері

Mossack Fonseca & Co. (Испанша айтылуы:[moˈsak fonˈseka]) панамалық болған заңгерлік фирма және корпоративтік қызмет көрсетуші.[1][3] Бұл бір кездері оффшорлық қаржылық қызметтерді ұсыну бойынша әлемдегі төртінші орында болды. 1977 жылы құрылғаннан бастап 2016 жылдың сәуір айына дейін Панама құжаттары, бұл жаһандық оффшорлық индустрияның негізінде тұрғанымен және 300,000 компаниялары үшін жұмыс істегенімен, көбінесе түсініксіз болып қалды. Жартысынан көбі Ұлыбританияның салық паналарында тіркелген, сонымен қатар Ұлыбритания.[4] Фирма дүниежүзілік бұқаралық ақпарат құралдарының назарын 2016 жылдың сәуірінде алды, сол кезде Журналистердің Халықаралық Консорциумы өзінің клиенттерінің қаржылық операциялары туралы ақпаратты жариялады Панама құжаттары 1970 - 2015 жж. аралығында құжаттардың үлкен кэші шыққаннан кейін мақалалар жаңалықтар бұқаралық ақпарат құралдарына тарады.[5]

2018 жылғы 14 наурызда адвокаттық компания өзінің әлемдік салық төлеуден жалтару кезіндегі рөлін ашқаннан туындаған экономикалық және беделдік зиянға байланысты өзінің жұмысын тоқтататынын хабарлады. Панама құжаттары.[6]

Тарих және тәжірибе бағыттары

Фирма негізін қалаған Неміс заңгер Юрген Моссак 1977 жылы оған панамалық романист / заңгер қосылды Рамон Фонсека 1986 ж.[7] Кейін ол үшінші директорды қосты, швейцариялық адвокат Кристоф Цоллингер.[8]

Ол коммерциялық құқық, сенімгерлік қызметтер, инвесторларға кеңес беру және халықаралық бизнес құрылымдарға мамандандырылған.[9] Ол сондай-ақ ұсынды зияткерлік меншік қорғау және теңіз құқығы қызметтер.[1][10] 2016 жылғы Панама құжаттарында жарияланған ішкі меморандумда компания жұмысының 95% -ы «салық төлемеу үшін көлік құралдарын сатудан» тұратындығы атап көрсетілген.[11]

Юрген Моссак
Рамон Фонсека

2013 жылы фирма жартысынан көбін құрайтын жеті компанияның бірі ретінде сипатталды оффшорлық компаниялар Панамада тіркелген.[12] Сондай-ақ, фирма кеңселерінде бірнеше Панама компанияларын орналастырды.[13] Бұл корпоративті қызмет көрсету саласындағы ең ірі фирмалардың бірі болды.[14] Алайда құрылтайшы оның көлемі әлемдік қаржылық қызметтердің заң саласының шамамен 5% -ын ғана құрайды деп мәлімдеді.[15] Сәйкес Экономист, фирма дүниежүзілік раковиналар нарығының 5-тен 10% -на дейін,[16] және бұл «еріндер» деп сипатталды.[14]

Кеңселер және халықаралық тәжірибе

Фирманың тоғыз кеңсесі болған Қытай,[14] бірнеше латын Америка,[17] басқалары АҚШ[9] және Еуропа, екеуімен Швейцария.[18] Фирманың заңгерлері Панама мен Панаманың қаржылық өнімдерінде бизнесті алға жылжыту үшін шетелдерге жіберілді.[19]

Mossack операцияларды құрды Британдық Виргин аралдары 1987 жылы онда 100 000-нан астам компаниялар болды.[20]

Фирмасы елмен кеңескен Ниуэ ол болуға ұмтылған кезде оффшорлық қаржы орталығы және бұл бизнесті тек Панама штаб-пәтері арқылы ел үшін басқарды.[21][22] Алайда, американдық банктер 2001 жылы Ниуеге банктік аударымдарға эмбарго енгізіп, 2005 жылы бизнестің тоқтауына әкелді.[20] Фирма клиенттерінің шоттары Ниуеден ауыстырылды Американдық Самоа.[8]

Даулар

Фирма шетелдік азаматтарға жергілікті салық заңдарын айналып өтуге көмектесті деп болжануда[8][23][24] кейде тіпті халықаралық санкциялар.[8][25] Фирманың негізін қалаушы бұл өз клиенттеріне құпиялылыққа қол жеткізуге көмектесетінін және ол «тұтынушыны білу «ережелер.[15]20 қазан 2020 жылы Германия фирманың екі құрылтайшысын қамауға алу туралы халықаралық бұйрықтар шығарды.

Аргентиналық ақшаны жылыстату

Негізгі мақала: K-Money бағыты

2014 жылы MF Corporate Services болды сотқа шақырылды Аргентина үкіметінен ақша өндіріп алуға ұмтылған хедж-қор. Қор MF үкіметтен ақша беру үшін снаряд өндіретін компанияларды құрды деп мәлімдеді Лазаро Баез, одақтас Кирхнер отбасы.[8][20] Юрген Моссак ант беріп, М.Ф. Corporate Services (Невада) Ltd.-нің Panamanian Mossack Fonseca-мен ешқандай байланысы болған жоқ, бірақ Panama Papers бұл шынымен толықтай еншілес компания болғанын және Mossack Fonseca қарым-қатынасты жасыруға тырысқанын, электронды поштаға және басқа компьютерлік іздерге тапсырыс бергенін көрсетті.[26][27] Mossack Fonseca компаниясының MF Corporate Services компаниясының меншігі жоқ дегеніне қарамастан, Невада судьясы Mossack Fonseca-ға қарсы шақыру қағазының күші бар деп шешті.[20][28][29] Фирма бұрынғы компанияның серіктесі құрған 123 раковиналық компанияның мәліметтерін аудару туралы бұйрықпен күресіп жатты Аргентина Президенті.[26][30]

Commerzbank

2015 жылдың ақпанында фирма Германия үкіметінің тергеуіне қатысты болды ақшаны жылыстату және салық төлеуден жалтару схемалары Commerzbank.[24][31]

Petrobras

Негізгі мақала: Автокөлік жуу

2016 жылдың қаңтарында фирманың Бразилиядағы кеңсесінің қызметкерлеріне істің жалғасуына байланысты айып тағылды Petrobras жемқорлық жанжалы. Бұл жағдайда судья «Mossack Fonseca оффшорлық қоғамдарды ашуға қызмет көрсетті және кем дегенде төрт агент ақшаны жылыстату схемасына қатысты болды» деп айыптады.[32] Фирма Бразилия кеңсесі «франчайзинг» деп жауап берді және Панамадағы басты кеңсе бақыламайды.[20] Фирманың негізін қалаушы Панамалық үкіметке Бразилияның айыптауына назар аудару үшін өзінің кеңесші қызметінен бас тартты және фирма тазартылды дейді.[15]

«Панама қағаздары» ағып кетті

Негізгі мақала: Панама құжаттары

2016 жылғы 3 сәуірде неміс газеті Süddeutsche Zeitung (SZ) фирманың 11,5 миллион құпия құжаты оларға берілгенін жариялады. «Панама құжаттары» деп аталған бұл құжаттар клиенттердің миллиардтаған долларды қалай жасырғанын анықтайды салық паналары.[33] Өткен ғасырдың 70-ші жылдарынан бастап бүгінгі күнге дейінгі тұжырымдамасы, 2.6 терабайт мәліметтер берілді SZ 2015 жылы белгісіз дереккөз арқылы. Деректер саны көп болғандықтан, SZ көмекке жүгінді Вашингтон - негізделген Журналистердің Халықаралық Консорциумы (ICIJ).[34][35][36]

Фирма бұл қамту олардың жұмысын «бұрмалап көрсеткен» дейді.[37] Толық мәлімдемесінде[38] компания өзі жүргізеді деп сендіреді кешенді тексеру потенциалды клиенттерге «ымыраға келгендерге» «қызмет көрсетуден үнемі бас тартады» және санкциялар тізімдерін үнемі тексеріп отыру және / немесе жаңарту кезінде проблемалар анықталған кезде «клиенттермен келісуден үнемі бас тартады». Сонымен қатар, компания ықтимал заңды бұзушылықтар үшін жауапкершілік басқа мекемелердің істен шығуына немесе ақауына байланысты болуы мүмкін деп мәлімдеді:

біздің клиенттеріміздің шамамен 90% -ы халықаралық қаржы институттары сияқты кәсіби клиенттерден тұрады сенімді компаниялар және делдал ретінде жұмыс істейтін, сондай-ақ реттелетін белгілі заң және бухгалтерлік фирмалар юрисдикция олардың бизнесі. Бұл клиенттер өз клиенттеріне сәйкес тексеру жұмыстарын жүргізуге міндетті KYC және AML [Сіздің клиентіңізді және ақшаны жылыстатуға қарсы әрекеттерді сәйкесінше біліңіз] олар қолданылатын ережелер.

Компания 2016 жылдың 3 сәуірінде клиенттерге файлдар компанияның электрондық пошта серверін бұзу арқылы алынғандығы туралы хабарлады.[39] Forbes фирманың деп ұсынды ақпараттық қауіпсіздік кедей болды, негізгі құралдардың ескі нұсқаларында жұмыс істеді,[40] және басқа осалдықтар содан бері анықталды.[41]

Құпия болғаннан кейін көп ұзамай Панама, Перу және Сальвадор полициясы Mossack Fonseca компаниясының жергілікті кеңселеріне шабуыл жасады.[42]

14 наурыз 2018 жылы фирма «Панама құжаттарының» белгілі бір Панама билігінің әдеттен тыс әрекеттері »деп сипаттаған ақпараттардың шығуы нәтижесінде экономикалық және беделге келтірілген зиян нәтижесінде жұмысын тоқтататындығын мәлімдеді.[6]

Сондай-ақ қараңыз

Әдебиеттер тізімі

  1. ^ а б c The Legal 500> Mossack Fonseca Мұрағатталды 2016-04-07 Wayback Machine 500
  2. ^ Mossack Fonseca see une al «Mi Escuela Primero» бағдарламасы Мұрағатталды 2016-04-07 Wayback Machine, SumaRSE, 15 желтоқсан 2015 ж.
  3. ^ «Panama Papers заң фирмасы Mossack Fonseca салық жанжалынан кейін жұмысын тоқтатады». 14 наурыз 2018 жыл - www.reuters.com арқылы.
  4. ^ «Mossack Fonseca: супер байларға ақшаларын жасыруға көмектесетін фирма ішінде». The Guardian. 2016-04-08. ISSN  0261-3077. Алынған 2017-01-19.
  5. ^ «Панама құжаттары: Неге біз қамқорлық жасауымыз керек? Панама құжаттарының жария етілуі әлемдегі салық жүйесі ғана емес, әлемдік басқарудың өзі бұзылғанын көрсетеді». Әл-Джазира. 6 сәуір 2016. Алынған 11 сәуір 2016.
  6. ^ а б «Mossack Fonseca заң фирмасы Panama Papers салық дауынан кейін жұмысын тоқтатады». The Guardian. 14 наурыз 2018 жыл. Мұрағатталды түпнұсқадан 2018 жылғы 14 наурызда.
  7. ^ Грэм, Дэвид А. (4 сәуір 2015). «Панама құжаттарындағы заң фирмасы - Mossack Fonesca деген не?». Атлант. Atlantic Media. Мұрағатталды түпнұсқадан 2019 жылғы 9 қазанда. Алынған 5 сәуір 2016.
  8. ^ а б c г. e Сильверстейн, Кен (3 желтоқсан 2014). «Олигархтармен, ақшаны заңдастырушылармен және диктаторлармен жұмыс істейтін заңгерлік фирма». Орынбасары. Вице-медиа. Алынған 16 желтоқсан 2014.
  9. ^ а б «Mossack Fonseca: Топ туралы». MossFon.com. Mossack Fonseca & Co. Мұрағатталған түпнұсқа 2016-04-07. Алынған 2016-04-04. Біздің ... кәсіпқойлар сенімгерлік қызмет, байлықты басқару, халықаралық бизнес құрылымдар және коммерциялық құқық, басқа салалармен айналысады.
  10. ^ Ракель Арауз (26 қараша, 2014). «Брендті тіркеудің маңыздылығы». Mossack Fonseca. Архивтелген түпнұсқа 2016 жылғы 7 сәуірде. Алынған 8 наурыз, 2013.
  11. ^ Джульетта Гарсайд; Холли Уатт; Дэвид Пегг (3 сәуір 2016). «Панама құжаттары: әлемдегі бай және әйгілі адамдар өздерінің ақшаларын оффшорға қалай жасырады». The Guardian. Алынған 14 сәуір 2016.
  12. ^ Alma Solís (8 наурыз, 2013). «Acciones al portador provocan divizes» (Испанша). La Estrella de Panamá. Архивтелген түпнұсқа 2013-03-13. Алынған 8 наурыз, 2013.
  13. ^ Хосе Мария Ольмо (15 ақпан, 2013). «González pasa al ataque contra el SUP por las acusaciones sobre su ático». El Confidencial. Алынған 8 наурыз, 2013.
  14. ^ а б c «Снарядтар мен сөрелер». Экономист. 2012 жылғы 7 сәуір. Алынған 8 наурыз, 2013.
  15. ^ а б c Веббер, Джуд (2016-04-05). «Mossack Fonseca негізін қалаушы Panama Papers-ті« бақсылардың аң аулауы »деп санайды'". Financial Times. ISSN  0307-1766. Алынған 2016-04-05.
  16. ^ «Панама құжаттары: қатты ағып кету». Экономист. 9 сәуір 2016 ж. Алынған 9 сәуір 2016.
  17. ^ «Панама құжаттары: құпия оффшорлар» Майами Вице-де көрсетілген Брикелл кондодан басталады'". miamiherald. Алынған 2016-04-05.
  18. ^ Сэмюэль Гербер (24.02.2010). «O wie schön ist Panama - für Steuerflüchtlinge». Handelszeitung. Алынған 8 наурыз, 2013.
  19. ^ «Панама - бұл орын». Мэн аралы. 1 қараша 2001. мұрағатталған түпнұсқа 2013 жылғы 13 сәуірде. Алынған 8 наурыз, 2013.
  20. ^ а б c г. e Гамильтон, Марта (2016-04-03). «Панамалық заңгерлік фирма оффшорлық құпиялардың кең ағымын қамтамасыз ететін күзетші». Журналистердің Халықаралық Консорциумы. Алынған 2016-04-04.
  21. ^ Финли, Майкл Дж.; Нильсон, Даниэль Л. Шарман, Дж. C. (2014-01-23). Shell Global Games: трансұлттық қатынастар, қылмыс және терроризм саласындағы эксперименттер. Кембридж университетінің баспасы. ISBN  9781107729681.
  22. ^ Фоссен, Энтони Ван (2012-01-01). Салық төлеушілер. Унив. Queensland Press. ISBN  9781921902239.
  23. ^ Тревор Коул (27 қаңтар, 2011). «Британдық Вирджиния аралдарындағы салықшылардан қалай аулақ болуды үйрендім». Глобус және пошта. Алынған 8 наурыз, 2013.
  24. ^ а б Лейендеккер, Ганс. «Steueraffäre erschüttert Commerzbank» (неміс тілінде). Алынған 26 ақпан 2015.
  25. ^ Кокс, Саймон (2016 жылғы 4 сәуір). «Panama Papers: Mossack Fonseca» санкцияларға ұшыраған фирмаларға көмектесті'". BBC News. Алынған 5 сәуір 2016.
  26. ^ а б Гамильтон, Марта М. (3 сәуір, 2016). «Панамалық заңгерлік фирма оффшорлық құпияларды ағынды етудің күзетшісі: файлдар клиенттердің тізімін көрсетеді, оған есірткі сатушылар, мафия мүшелері, жемқор саясаткерлер мен салық төлеушілер кіреді». ICIJ. Алынған 23 сәуір, 2016.
  27. ^ «Mossack Fonseca құлпын ашу: кілт Sin City-де». Экономист. 2016 жылғы 16 сәуір. Алынған 23 сәуір, 2016.
  28. ^ Хейер, Майк (2015-03-18). «Төреші Аргентинаның миллиондарын аулайды». Сот ғимаратының жаңалықтар қызметі. Алынған 2016-04-04.
  29. ^ Пирсон, София (2014-08-13). «Әнші Аргентинаның Невадаға ақша ізімен қуғанына көнді». Bloomberg.com. Алынған 2016-04-05.
  30. ^ Ромиг, Шейн; Перес, Сантьяго (2014 ж. 7 сәуір). «Хедж-қор Невададағы аргентиналық қарызға қатысты шайқаста актив іздейді: НМЛ Кристина Киршнер мен оның соңғы күйеуінің серіктесін мақсат етеді». Wall Street Journal. Алынған 23 сәуір, 2016.
  31. ^ Брачер, Майкл (2015-03-09). «Панамада, Shell компанияларының неміс королі». Handelsblatt Global Edition. Архивтелген түпнұсқа 2016-04-07. Алынған 2016-04-04.
  32. ^ «Бразилияда Mossack Fonseca қызметкерлеріне айып тағылды». Ла Пренса. 2016-01-28. Алынған 2016-04-04.
  33. ^ Хардинг, Люк (3 сәуір 2016). «Ашылды: Владимир Путинге апаратын 2 миллиардтық оффшорлық соқпақ». The Guardian. Алынған 3 сәуір 2016.
  34. ^ «Data trove байлардың ақшаларын қалай жасыратыны туралы білуге ​​мүмкіндік береді». Associated Press. 2016 жылғы 4 сәуір. Алынған 4 сәуір, 2016.
  35. ^ Билтон, Ричард (4 сәуір, 2016). «Панама құжаттары: Mossack Fonseca ақпараттары элитаның салық паналарын анықтады». BBC News.
  36. ^ «Панама құжаттары». Журналистердің Халықаралық Консорциумы.
  37. ^ «Соңғы БАҚ-қа қатысты мәлімдеме». Mossack Fonseca. 2016-04-04. Архивтелген түпнұсқа 2016-04-05. Алынған 2016-04-05.
  38. ^ «Соңғы БАҚ-қа қатысты мәлімдеме» (PDF). Mossack Fonseca. Архивтелген түпнұсқа (PDF) 2016-04-06. Алынған 2016-04-08.
  39. ^ Урреизтиета, Эстебан (2016-04-03). «Los Papeles de Panamá: Pilar de Borbón, Messi ve Almodóvar, entre los тергеу». El Español. Алынған 2016-04-05.
  40. ^ Фокс-Брюстер, Томас (2016-04-05). «Шифрланған дискілерден Amazon бұлтына дейін - Панама құжаттарының таңғажайып ұшуы». Forbes. Алынған 2016-04-05.
  41. ^ «Mossack Fonseca Panama Papers фирмасынан SQL инъекциясының вульны табылды». Тізілім. 2016-04-11. Алынған 2016-04-15.
  42. ^ Гудман, Лия МакГрат (2016-04-14). «Панама құжаттары: АҚШ Mossack Fonseca-ға рұқсат беріп отыр ма?». Newsweek. Алынған 2016-04-15.