Нөлдік баланс шоты - Zero balance account

Жылы Қолма-қол ақшаны басқару, а Нөлдік қалдық шоты (ZBA) - бұл қолма-қол ақша жинау жүйесі (бірнеше шоттардағы және / немесе ақша қаражаттарының қалдықтарын шоғырландыруға арналған) еншілес компаниялар бір ұйымның). Бұл жүйе ақша қаражаттарын нақты шоттарда шоғырландыруға арналған.

Бұл жүйенің басты артықшылығы - қолма-қол ақшаны пайыздық мөлшерлемені жоғарылату үшін орталықтандыру.

Есептік жазбаның әлемнің қай жерінде орналасқандығына байланысты шекті және сәл өзгеше уақытпен жұмыс істейтін бірнеше модельдер бар.

Модельдер

Ең көп таралған модельде барлық қатысушы субъектілер бір уақыт белдеуінде және бизнестің аяқталуы бірдей деп есептей отырып, ол келесі әдістердің бірінде жұмыс істейді:

  • Үздіксіз теңдестіру: Әр кеш сайын жұмыс аяқталғаннан кейін қалған қалдық жедел операция кезінде негізгі шотқа аударылады және мәліметтер базасында ескеріледі. Көп деңгейлі иерархиялар мүмкін, бірақ сирек кездеседі; әдетте бір валютаға бір бас шот бар. Келесі күні таңертең бизнес басталған кезде, мәліметтер базасында сақталынған сома қайтадан келген ұйымға аударылады. Бұл екі тараптың мекемелері жедел аударымдарды жүзеге асыра алатын жағдайда ғана жұмыс істейді, әдетте бұл бір банк болса. Содан кейін қаражат әдетте банктегі қолма-қол ақша ретінде есепке алынады.
  • Күнделікті теңгерім: Әр кеш сайын жұмыс аяқталғаннан кейін сол күн ішінде жинақталған сомалар (алынған төлемдер балансы, күндізгі төлемдер және төлемдер) бас компанияға жіберіледі немесе оң болған жағдайда бас компаниядан сұралады. Осылайша күн сайын таңертең есептік жазба 0-ден басталады. Теориялық шоттағы қалдық (егер нөлдік баланстық операциялар болмаған болса), әдетте, топ ішіндегі кредиторлық немесе дебиторлық берешек ретінде есепке алынады. Әдетте бұл нұсқа әртүрлі мекемелер, уақыт белдеулері мен валюталар арасында мүмкін болады.

Шектеулер

Нөлдік теңгерімде қаржылық еншілес ұйымдарға жеткілікті тәуелсіздікке жол бермеудің кемшілігі болуы мүмкін, өйткені овердрафт лимиттері мен мекемелерді таңдауды бас компания осындай қондырғыларда шешеді және дағдарыс жағдайында соңғысының несиелік қабілеттілігіне байланысты болуы мүмкін. Сондықтан, әдетте бұл толық меншіктегі еншілес компаниялар үшін, ал көбінесе бірлескен кәсіпорындар мен басқа толық емес еншілес компаниялар үшін жасалады.

Сонымен қатар, еркін халықаралық қолма-қол ақша қозғалысының бұзылуы, мысалы. валюталық қызметті жүйелік орталық банктік бақылау арқылы бұл модельді белгілі бір ел шоқжұлдыздарында қолданудан бас тартуы мүмкін.

Сондай-ақ қараңыз