Пайдалы меншік - Beneficial ownership

Пайдалы меншік ішкі және халықаралық термин коммерциялық құқық бұл жеке тұлғаға немесе «сайып келгенде, заңды тұлғаға немесе келісімшартқа иелік ететін немесе басқаратын, мысалы, серіктестік, траст немесе қор».[1] Заңды иесі (яғни жазбадағы иесі) «деп сипатталуы мүмкінтіркелген иесі «және егер олар бенефициарлық меншік иесі болмаса, оларды» номинант «ретінде сипаттауға болады.

Анықтама

2019 жылдың наурыз айына сәйкес Америка аралық даму банкі (IADB) есебі бойынша бенефициарлық меншік иелері - бұл «әрқашан заңды тұлғаға немесе ұйымға, мысалы, компанияға, сенімгерлікке, қорға иелік ететін немесе бақылайтын жеке тұлғалар».[1]

Америка Құрама Штаттарының мәліметтері бойынша Бағалы қағаздармен алмасу туралы заң, а бенефициарлық меншік иесі бағалы қағазға тікелей немесе жанама түрде дауыс беретін немесе инвестициялық билікке ие немесе оны бөлісетін кез келген тұлға кіреді.[2][3]

«Ақыр аяғында иелік етеді немесе бақылайды» және «түпкілікті тиімді бақылау» терминдері меншік / ​​бақылау меншік тізбегі арқылы немесе тікелей бақылаудан басқа бақылау арқылы жүзеге асырылатын жағдайларды білдіреді. FATF ұсыныстары жаһандық деп танылды ақшаны жылыстатуға қарсы іс-қимыл (AML) және қарсытерроризмді қаржыландыру (CFT) стандарты.[4]

Ванкувердің айтуынша, BC-ге негізделген Trulioo, UBO-ді анықтау процесі (түпкілікті пайдалы иелік) компанияның «компания туралы» нақты мәліметтерді алу және тексеруді регистр нөміріне, фирманың атауына, мекен-жайына, мәртебесіне және негізгі басқару персоналына қатысты қамтиды «; «меншік құрылымы мен пайыздық мөлшерлемелерді» талдау, «тікелей меншік арқылы немесе басқа тарап арқылы меншік құқығы бар заңды немесе жеке тұлғаларды анықтау»; бенефициарлық меншік иелерін анықтау: және «кез-келген жеке тұлғаның меншіктің жалпы үлесін немесе басқарушылық бақылауды есептеу және оның UBO есеп беру шегін кесіп өтуін анықтау» және «AML орындау (ақшаны жылыстатуға қарсы іс-қимыл ) / KYC (тұтынушыны білу ) UBO екендігі анықталған барлық тұлғаларға тексерулер «.[5]

Халықаралық стандарттар

Пайдалы меншік туралы ақпаратты анықтау Еуропадағы 4-ші AML директивасының талабы болып табылады және әртүрлі юрисдикциялар өтіп жатыр[қашан? ] есеп беру талаптарын орындау үшін заңдарға мүмкіндік беру. АҚШ-та бенефициарлық меншіктің ұқсас сипаттамалары бөліктің бір бөлігі болып табылады FinCEN Тұтынушыларды мұқият тексеру бойынша соңғы ереже 2018 жылдың 11 мамырынан бастап күшіне енеді.

Пайдалы меншік туралы мәліметтер стандарты (БЖС) бенефициарлық меншік туралы деректерді жинау және жариялау үшін тұжырымдамалық және практикалық негіз ретінде жұмыс істеп, алынған деректердің өзара әрекеттесуіне, оңай қайта пайдаланылуына және сапалы болуына мүмкіндік береді. Стандарт (БЖС) компаниялардың бенефициарлық меншігі мен бақылауы туралы ақпаратты модельдеуге және жариялауға спецификацияны ұсынады. Ол OpenOwnership компаниясымен құрылған және қайта пайдалануға ашық лицензия бойынша ұсынылған. OpenOwnership Стандарттың дамуына қолдау көрсетеді; дегенмен, Стандарт халықаралық сарапшылардың жұмыс тобы арқылы өзінің тәуелсіз басқаруын сақтайды.[6]

Ақшаны жылыстатуға қарсы қаржылық іс-қимыл жөніндегі жедел топ (FATF)

Ақшаны жылыстатуға қарсы қаржылық іс-қимыл жөніндегі жедел топ (FATF), 1989 жылы құрылған, әлемдік қаржы жүйесін ақшаны жылыстатудан және терроризмді қаржыландырудан қорғау саясатын әзірлейтін және насихаттайтын тәуелсіз үкіметаралық орган,[7] бенефициарлық меншікке байланысты халықаралық стандарттарды, оның ішінде бенефициарлық меншіктің қалай анықталатынын белгілейді.[8] FATF «бенефициарлық меншік иесін» ақыр аяғында заңды тұлғаға және / немесе оның атынан мәміле жасалып жатқан жеке тұлғаға иелік ететін немесе бақылайтын жеке тұлға (лар) деп атайды. Оған заңды тұлғаға немесе қызметке түпкілікті тиімді бақылауды жүзеге асыратын тұлғалар кіреді.

2001 жылға қарай FATF кооперативке кірмейтін елдердің немесе аумақтардың «Қара тізімін» жасады және жүргізді.[9]

ЭЫДҰ «Кемелерге меншік және бақылау»

ЭЫДҰ-ның 2003 жылғы желтоқсандағы «Кемелерге меншік және бақылау» деп аталатын есебіне сәйкес корпоративті құрылымдар көбінесе көп қабатты, көптеген юрисдикцияларға таралған және бенефициарлық меншік иесін құқық қорғау органдарының қызметкерлері мен салық салушыларына «кіріп-шықпайтын» етеді. ЭЫДҰ Теңіз көлігі комитетінің хатшылығы 2003 жылдың қаңтар айындағы отырысында тергеу басталды.[10][11] Хабарламада «жасырын жадағайдың қол жетімді болу себептеріне қарамастан, егер ол қамтамасыз етілсе, ол жасырынып қалғысы келетіндерге заңсыз немесе қылмыстық әрекеттерді жасағаны үшін, соның ішінде террористерге де көмектеседі» деген тұжырым жасалды.[11] ЭЫДҰ баяндамасында мынаны қолдану туралы тұжырым жасалады ұсынушы акциялар бұл «кеменің бенефициарлық иесінің жасырындығын қорғаудың ең маңызды механизмі (және мүмкін ең кең қолданылатын)».[12] Ұсынушы акциясына физикалық ие болу корпорацияға меншік құқығын береді.[12] Ұсынушы акциялардың ауысуы туралы есеп беру үшін ешқандай талап жоқ, және кез-келген юрисдикция олардың сериялық нөмірлерін жазуды талап етпейді.[12]

Кеменің бенефициарлық иесіне жасырындықты қамтамасыз етудің екі бірдей әдісі - «номиналды акционерлер» және «номинант директорлар."

ЭЫДҰ-ның 2003 жылғы есебінде, акционерлердің жеке басын хабарлауды талап ететін кейбір юрисдикцияларда, егер бенефициарлық меншік иесі номиналды акционер етіп тағайындайтын болса, онда олқылық орын алуы мүмкін және номинант бенефициарлық меншік иесінің жеке басын ашуға заңды түрде мәжбүр бола алмайды. .[13]

ЭЫДҰ-ның 2009 жылғы есебінде барлық корпорациялардан кем дегенде бір директор болуы керек, дегенмен көптеген юрисдикциялар номиналды директор болуға мүмкіндік береді.[14] Номиналды директордың аты-жөні бенефициарлық меншік иелерінің орнына барлық корпоративті құжаттарда пайда болады және номиналды акционерлер сияқты, бірнеше юрисдикциялар номиналды директорды бенефициарлық меншік иелерінің жеке басын жария етуге мәжбүр ете алады.[14] Тағы бір кедергі - кейбір юрисдикциялар корпорацияны директор ретінде атауға мүмкіндік береді.[14]

2003 жылғы есепте кеменің бенефициарлық иесі кеме мен оның қызметі үшін заңды және қаржылық жауапкершілікте болатындығы түсіндірілді.[15] Кез-келген себептерге байланысты, кейбіреулерін ақтайтын және күдікті, меншік құқығын жасырғысы келетін кеме иелері осы мақсатқа жету үшін бірқатар стратегияларды қолдана алады.

Джанни 2008 жылы рұқсат берген юрисдикцияларда нақты иелері өздерінің кемелерінің заңды иелері ретінде раковиналық корпорацияларды құра алады деп жазды.[11]:20 кеменің пайдалы иесі кім екенін қадағалауды қиындатады, мүмкін емес.

Джаннидің 2008 жылғы мақаласында БҰҰ Бас хатшысының Туды мемлекеттік іске асыру жөніндегі консультативтік тобының 2004 жылғы есебіне сілтеме жасалып, онда: «Корпоративті ұйымдардың күрделі веб-торабын құру тиімді және тиімді тұлғаларды өте тиімді түрде қамтамасыз ету үшін өте оңай және салыстырмалы түрде арзан. белгілі болғысы келмейтін иелер ».[11]:19

ЭЫДҰ-ның 2011 жылғы «Басқарма практикасы: ынталандыру және басқару тәуекелдері» туралы есебінде Қаржылық Есеп беру Кеңесінің (ҚФК) 2009 жылғы шолуы да, «банктер мен басқа қаржы институттарын басқаруға» қатысты «елеулі алаңдаушылық бар екенін» анықтаған Walker шолуы да келтірілген. «институционалды инвесторлар мен листингілік компаниялар кеңестері арасындағы келісімнің саны мен тиімділігі» және «клиенттердің атынан бенефициарлық меншік иелері ретінде әрекет ететін қор менеджерлері мен инвестицияға салынатын компаниялар кеңестері арасындағы өзара іс-қимылдың жақсаруы қажет». есептерде «ҚФК-ға Институционалды акционерлер комитеті дайындаған институционалдық инвесторлардың міндеттері туралы кодекс негізінде« басқарушылық кодексті »ратификациялау ұсынылды».[16]

Ірі бұзушылықтар

23 ақпан 2018 мақаласына сәйкес Дипломат, Аблязов ісіне, экс-министрге қатысты Мұхтар Әблязов, бенефициарлық меншік алаяқтық жолмен 6 млрд Қазақстан Келіңіздер БТА Банкі тарихтағы қаржылық алаяқтықтың ең үлкен ісі қандай?[17]

Елге тиімді иелік ету

Канада

Канаданың федералдық қаржы департаменті - Finance Canada (FC) - 2018 жылғы ақпанда «Канаданың қылмыстық жолмен алынған кірістерді заңдастыруға және терроризмді қаржыландыруға қарсы режимін қарау» пікірталас мақаласы,[18] ФК-нің қылмыстық-құқықтық кірістерді (ақшаны жылыстату) және терроризмді қаржыландыру туралы заңға (PCMLTFA) заңнамалық парламенттік шолу жасауға дайындық барысында дайындалған, ол ҚК / ҚТҚ-ны реттеудің федералды құқықтық базасы болып табылады.[18] Ақпан айындағы газет «мүдделі тараптардың Канаданың заңсыз жолмен алынған кірістерді заңдастыруға (КЖҚ) және терроризмді қаржыландыруға қарсы режимін жақсарту туралы пікірлерін» шақырды. ФК «корпоративті меншіктің ашықтығы мен механизмдері» туралы ақпаратты енгізуді сұрады, бұл «меншік құқығына қатысты уақытылы қол жетімділікті жақсартатын» Канадада бизнесті жүргізудің қарапайымдылығын сақтай отырып, билік тарапынан ».[19] 2018 жылдың қараша айындағы Қаржы жөніндегі тұрақты комиссияның есебінде «барлық заңды тұлғалар мен заңды тұлғалар үшін, оның ішінде акциялардың жалпы санының кемінде 25% иелері ретінде анықталатын, бақылауы бар трасттарды қоса алғанда, бенефициарлық меншіктің жалпы канадалық тізілімін» құру ұсынылды. немесе «бақылауға ие адамдардың аты-жөні, мекен-жайы, туған күні мен азаматтығы сияқты егжей-тегжейлерді қамтитын» дауыс беру құқығы. Тіркелімге «жалпыға қол жетімді болмау керек» болғанымен, оған «кейбір құқық қорғау органдары қол жеткізуі» мүмкін Канада бойынша кірістер агенттігі, Канаданың шекара қызметі агенттігі, FINTRAC, «уәкілетті есеп беруші субъектілер және басқа мемлекеттік органдар.»[20]:1

The Инновация, ғылым және экономикалық даму Канада 13 ақпан 2020 жылғы есеп «Канададағы корпоративтік пайдалы меншіктің ашықтығын күшейту» деп аталады, 2016 ж. Панама құжаттары және Багам аралдары және 2017 ж Жұмақ қағаздары «корпорацияларды және басқа заңды тұлғаларды салықтан жалтару немесе болдырмау және қылмыстық жолмен алынған кірістерді заңдастыру, терроризмді қаржыландыру және сыбайлас жемқорлық сияқты қылмыстық әрекеттерді жеңілдету үшін қолдану ауқымы мен жеңілдігі» туралы атап өтті.[8]

Канададағы іскери корпорациялар туралы заң (CBCA) белгілі бір корпорациялардан «елеулі бақылауға ие адамдар» туралы ақпарат жинауды талап етеді.[8] CBCA маңызды бақылауға ие адамдар «корпорацияның акцияларының едәуір санына тікелей немесе жанама иелік етуші немесе бақылайтын (яғни дауыс беру құқығының 25% -ы немесе орналастырылған акциялардың әділ нарықтық құны) кез келген адамға» немесе « басқа жағдайлардың арасында корпорацияның іс жүзінде бақылауына әкелетін кез-келген тікелей немесе жанама ықпал ». Бұл «бенефициарлық меншіктің анықтамасын реттейтін халықаралық стандарттарға, оның ішінде Қаржылық іс-қимылдың арнайы тобы (FATF) белгілегенге» сәйкес келеді.[8]

Сондай-ақ қараңыз

Пайдаланылған әдебиеттер

  1. ^ а б Пайдалы меншікті жүзеге асыруға арналған нұсқаулық. Америка аралық даму банкі (IADB) және Экономикалық ынтымақтастық және даму ұйымы (OECD) (Есеп). Наурыз 2019. б. 51. Алынған 15 сәуір 2020.
  2. ^ «17 CFR § 240.13d-3 - бенефициарлық меншік иесін анықтау». Құқықтық ақпарат институты (LII). 1998. Алынған 15 сәуір 2020. Федералдық регламенттердің электронды кодексі (e-CFR), 17. Тауар және бағалы қағаздар биржалары, II тарау. Бағалы қағаздар және биржалар бойынша комиссия 240-бөлім. Жалпы ережелер мен ережелер, 1934 жылғы Бағалы қағаздар биржасы туралы заң, 240.13d-3 бөлім. Бенефициарлық меншік иесін анықтау.
  3. ^ «13d-3 ережесі - Пайдалы меншікті анықтау». Цинциннати университетінің заң колледжі. Бағалы қағаздар бойынша адвокаттың жұмыс кітабы. Ақпан 1998. мұрағатталған түпнұсқа 2007 жылғы 31 мамырда. Алынған 15 сәуір 2020. 1934 жылғы бағалы қағаздармен алмасу туралы заңға сәйкес жарияланған
  4. ^ «Пайдалы меншіктің қиыншылықтарын түсіну | Бюро ван Дайк». bvd. Алынған 16 қыркүйек, 2019.
  5. ^ «UBO: меншікті иемденудің тиімді нұсқауы». Trulioo: ғаламдық сәйкестікті растау. Ванкувер, Британдық Колумбия, Канада. 5 қазан 2017. Алынған 15 сәуір 2020.
  6. ^ «Пайдалы меншік туралы стандарт». OpenOwnership. 2018-08-17. Алынған 2020-05-14.
  7. ^ Чохан, Усман В. (14 наурыз 2019). «FATF жаһандық қаржылық архитектурада: қиындықтар мен салдары». Рочестер, Нью-Йорк: Әлеуметтік ғылымдарды зерттеу желісі (SSRN). SSRN  3362167. Журналға сілтеме жасау қажет | журнал = (Көмектесіңдер)
  8. ^ а б c г. Канада үкіметі, Инновация, ғылым және экономикалық даму Канада (13 ақпан 2020). Канададағы меншікті корпоративті ашықтықты күшейту (Есеп). Алынған 15 сәуір 2020.
  9. ^ Stessens, Guy (наурыз 2001). «Кооперативті емес елдердің немесе территориялардың FATF» қара тізімі «». Лейден Халықаралық құқық журналы. 14 (1): 199–207. дои:10.1017 / S0922156501000097. ISSN  1478-9698. Алынған 15 сәуір 2020.
  10. ^ «Кемелерге меншік және бақылау», ЭЫДҰ, Теңіз қауіпсіздігі, 17 желтоқсан 2003 ж, алынды 15 сәуір 2020
  11. ^ а б c г. Джанни, Мэтью (2008). Шынайы және қазіргі қауіп: мемлекеттік істен шығу және теңіз қауіпсіздігі мен қауіпсіздігі. Халықаралық көлік қызметкерлері федерациясы (Есеп). б. 36. Алынған 15 сәуір 2020.
  12. ^ а б c Экономикалық ынтымақтастық және даму ұйымы, «Кемелерге меншік және бақылау», ЭЫДҰ 2003, б. 8.
  13. ^ ЭЫДҰ 2003, 8-9 бет.
  14. ^ а б c ЭЫДҰ 2009, б. 9.
  15. ^ ЭЫДҰ 2003, б. 4.
  16. ^ ЭЫДҰ (2011 жылғы 2 тамыз). Кеңестегі тәжірибелер: ынталандыру және басқару тәуекелдері (Есеп). Корпоративтік басқару. ЭЫДҰ. ISBN  978-92-64-11351-0. Алынған 15 сәуір 2020.
  17. ^ Bland, Stephen M. (23 ақпан 2018). «Аблязов ісі: Эпикалық масштабтағы алаяқтық'". Дипломат. Алынған 15 сәуір 2020. Сот ісінің жаңа кезеңдері қашқын Қазақстанның бұрынғы министрі Мұхтар Әблязовтың бұлыңғыр ісін толықтырды.
  18. ^ а б Канаданың заңсыз жолмен алынған кірістерді заңдастыруға (жылыстатуға) және терроризмді қаржыландыруға қарсы режимін қарастыру. Қаржы бөлімі (Есеп). 7 ақпан 2018. б. 48. Алынған 15 сәуір 2020.
  19. ^ «Ақшаны жылыстатуға және басқа заңсыз және этикаға қарсы әрекеттер». Канададағы кәсіби бухгалтерлер (CPA). 2019. Алынған 15 сәуір 2020.
  20. ^ Пасха, Уэйн (қараша 2018). Ақшаны жылыстатуға және терроризмді қаржыландыруға қарсы тұру: Канадаға алға жылжу (PDF). Қаржы жөніндегі тұрақты комиссия - Парламент үйі (Есеп). б. 90. Алынған 15 сәуір 2020.

Сыртқы сілтемелер